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这个月小规模申报的共性问题,减免税比对异常
时间:2022-01-13 0人次浏览
我发现了这个月有个普遍的问题出现,很多人都遇到,也不知道怎么办?
那就是减免税明细表比对异常的问题。

这个朋友把自己销售额信息,开票情况和申报表填写都发给我,说按照方法填写后减免税明细表始终比对出问题,不知道怎么办。

按照我的先总后分的原则来申报一下,大家先看看。

首先,我先把她的数据整理一下。


总销售额10万,未超过季度45万,能享受小微减免增值税政策。

接下来我们分项来具体看,普通发票部分能享受减免税优惠,但是专票的部分不能享受减免税。

分项搞清楚了,接下来就是填表了。

不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏次,也就是第1栏,当然开具的专票,也要填其中项,享受小微免税的普通发票就是填写在小微减免栏次了。

专票征税但是能享受3%减按1%优惠,所以,就其销售额的2%的部分,我们还需要填写到减征栏次,享受减征。

小微减免自动生成减免税到相应栏次

所以,最后结果就出来了,应纳税额4.92。

因为享受了减征,所以我们还需要填写一个减免税明细表。

这就完事了。

这位朋友发过来的申报表,我看了一下,也是这样填写的。

和我的填写方法是一模一样,按理说没有任何问题。

但是当她提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。

系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。

开票的不含税金额的2%等于2018.54

我们填写的是9.84

就是类似的问题,这个月突然很多人都是这种情况,本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的,现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对,这自然是比对不通过的。

季度销售额小于45万,直接填写小微减免栏次了,申报时候系统提示减免税明细表不对。
这个问题怎么解决,其实就是忽略比对信息继续申报就行了。  
如图:

这个应该是申报系统比对信息升级导致的。

如果你确认填写没有问题,就忽略继续申报即可,申报后也不会锁盘,清卡都能正常清的


你是怎么处理的呢?  

来源:二哥税税念

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