这个月小规模申报的共性问题，减免税比对异常
时间：2022-01-13
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我发现了这个月有个普遍的问题出现，很多人都遇到，也不知道怎么办？这个朋友把自己销售额信息，开票情况和申报表填写都发给我，说按照方法填写后减免税明细表始终比对出问题，不知道怎么办。总销售额10万，未超过季度45万，能享受小微减免增值税政策。接下来我们分项来具体看，普通发票部分能享受减免税优惠，但是专票的部分不能享受减免税。不能享受优惠的专票自然是填写在征税栏次，也就是第1栏，当然开具的专票，也要填其中项，享受小微免税的普通发票就是填写在小微减免栏次了。专票征税但是能享受3%减按1%优惠，所以，就其销售额的2%的部分，我们还需要填写到减征栏次，享受减征。因为享受了减征，所以我们还需要填写一个减免税明细表。这位朋友发过来的申报表，我看了一下，也是这样填写的。但是当她提交申报的时候，减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是，减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。就是类似的问题，这个月突然很多人都是这种情况，本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的，现在申报系统自动按开票的不含税销售额自动比对，这自然是比对不通过的。季度销售额小于45万，直接填写小微减免栏次了，申报时候系统提示减免税明细表不对。这个问题怎么解决，其实就是忽略比对信息继续申报就行了。 如果你确认填写没有问题，就忽略继续申报即可，申报后也不会锁盘，清卡都能正常清的
你是怎么处理的呢?
来源：二哥税税念
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