第 568607 份风控报告

『检测时间:2020/9/15 12:46:01 』 版本:V3.2-1

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
数据项目 上期 本期 变动率
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分析
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毛利率上涨,但增值税下降,需要做增值税还原,去除出口退税免抵、固定资产抵扣、不动产/无形资产抵扣等非常规经营业务产生的增值税波动与毛利率波动不一致的情况。如排除前述情况,则需考虑是否有进项虚抵(接收虚开发票)的问题。
02 资产和负债结构
分析
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19年存货是负数,需要了解具体是什么情况。

无形资产是土地吗,大额的整数金额易引发税务关注,请与税务专家沟通此项资产的入账是否存在风险隐患。

19年发生了增资,实收资本从500万加到1500万,差额与无形资产一致,非货币性资产作价入股涉及较复杂的税务问题,建议详细沟通业务细节。

货币资金余额较大,资金流动性差、资金运动效率差,其中现金余额有多少,是否存在现金虚高的问题?如存在,有被视同分红,补缴20%个税的风险。

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测,需要依据科目余额表等明细数据。
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