第 568669 份风控报告

『检测时间:2020/10/20 10:40:00 』 版本:V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
数据项目 上期 本期 变动率
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分析
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上期:2019年1-12月
本期:2020年1-9月
费用、毛利率、增值税税负率均有大幅上涨。
1.费用上涨主要原因是招待费增加至43万之多(超过收入的0.5%部分仍要作为企业所得税的应纳税所得额,涉及税款至少2万)。
2.毛利率上涨的原因是否为成本票据的取得不够及时导致,最好在关账前及时取得,毛利率保持在2019年的数值上下浮动10%以内。
3.增值税税负上涨重大原因为小规模转一般纳税人。





02 资产和负债结构
分析
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1.其他应收款余额较大,与个人发生的交易中,许延峰已办个体户、虽可补票进来但也有瑕疵,孙志国因不愿意提供身份信息、建议就按白条入账、汇缴时纳税调增。
2.预收账款余额过大,已接近收入的一半,尤其有很多是2019年之前的。


03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测,需要依据科目余额表等明细数据。
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