— 智能控税专家第 568804 份风控报告
『检测时间：2020/11/25 17:15:01 』 版本：V3.4-2
报告综合结论
请选择税务风险等级：
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异常指标
{{errIndexs}} 个
风险维度
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税务风险等级
高
中
低
高
中
低
涉税风险评估
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防范与应对
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01
账面数据汇总
| 数据项目 | 上期 | 本期 | 变动率 |
|---|---|---|---|
| {{item.title}} | {{item.lastYear}} | {{item.currentYear}} | {{item.roc}} |
分析
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1.本期成本为0，需要和企业进一步沟通原因，结合商业模式，判断合理性；
2.期间费用大于本期收入，需要和企业进一步沟通期间费用的构成情况，是否存在虚列费用的情形；
3.企业存在大额投资收益，需要和企业进一步沟通投资收益的构成情况。
02
资产和负债结构
分析
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1.存在大额的在建工程和无形资产，需要和企业进一步沟通，了解商业模式。
2.其他应收款的余额过大，需要和企业进一步沟通其他应收款的构成情况，是否存在股东借款长期未归还的情形；
3.短期借款余额与本期财务费用不匹配，需要和企业进一步沟通短期借款的构成情况，是否是对利息费用进行了资本化；
4.存在大额的留抵进项税额，初步判断存在筹划空间，建议企业进行合理的税收安排；
03
隐瞒收入风险
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04
多列成本风险
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05
虚列费用风险
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06
补缴个税风险
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07
税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。