第 574101 份税务体检报告

『检测时间：2025/3/20 14:32:00 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：——主营业务：
数据项目 上期 本期 变动率 同行参考值
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增值税税负率变动过大，按转出未交增值税/营业收入计算得出 23 年增值税税负率为 4.9%、24 年为 4%，降幅达到 18%。

贵公司享受高企优惠税率 15%，研发费占比贴近4%，应重点关注研发费归集是否准确，如因财务指标不达标使得高企复审被一票否决，损失较大。

2024 年利润总额 640 万，按 15% 税率预缴企业所得税则所得税费用应为 96 万、报表上所得税费用为 80 万，需进一步检查差异原因，是否因季度享受固定资产一次性扣除等优惠政策导致。

02 资产和负债结构
分析
选择分析数据
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应收帐款余额过大，应收帐款周转率过低，资金被下游企业占用，需检查是否账实相符，是否存在账外收款的情形、是否按规定计提坏账、是否存在关联方利益输送。

存货余额过大、存货周转天数超过一年，需检查是否账实相符，是否存在接收虚开风险、是否存在货物已发出但未及时确认收入的风险。

应付帐款余额过大（已超过年营收）、应付帐款周转率异常，是否存在长期挂账的情形，有接收虚开的风险。

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低
希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。
税务助理：孙敏 诊断专家：易晓缘
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待沟通风险项