第 573336 份税务体检报告

『检测时间：2023/2/1 10:37:00 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：制造业——主营业务：标牌的制造、加工；设计、制作、代理和发布国内广告业务；计算机软硬件的技术开发、技术咨询、技术服务及技术转让。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
数据项目 上期
(2021-01~2021-12)
 本期
(2022-01~2022-12)
 变动率 同行参考值
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1、收入基本持平，毛利率大幅下降，易被税务风险预警，是否有合理原因能够解释。原材料价格上涨、销售价格调整，核算方式改变，还是多转成本，人为控制毛利，隐瞒收入

2、费用率偏高，公司有研发费用导致的？需要关注费用真实性合理性，老板股东个人的支出，送礼支出等的税前扣除问题

3、需核实真实税负率

02 资产和负债结构
分析
选择分析数据
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1、存货余额偏低，周转率高，说明企业存货数据和营业收入数据异常，指向企业存在多结转成本、控制利润问题

2、其他应收款余额期初0，期末15万元，款项性质是什么，其他个人/公司借款?股东占用，涉及视同分红20%个税

3、应付工资整数，有暂估?

4、其他应付款余额巨大，其构成是什么，是否存在资金拆借未代扣代缴利息个税问题，尤其如挂帐股东名下，易被税务关注资金来源、怀疑是接受虚开的资金回流或账外收入的资金回流。

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低
希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。
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