第 574082 份税务体检报告

『检测时间：2025/2/24 9:01:02 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：——主营业务：
数据项目 上期 本期 变动率 同行参考值
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毛利率过低，不符合商业逻辑，易被税务怀疑少计收入或多列成本。

02 资产和负债结构
分析
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当前资产主要为应收帐款，应尽快催收，以免资金被下游企业占用。

2023 年末其他应收款余额超千万，是否挂账股东名下，按照税法规定需视同分红、缴纳 20% （即 200 多万）个人所得税。如未挂账股东，而是借给其他企业周转，应按央行同期贷款利率确认利息收入。2024 年财务费用34 万大部分应为该笔 1000 万贷款的利息，因未用于本公司经营，不符合税前扣除规定，需做纳税调整。

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低
希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。
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