第 573337 份税务体检报告

『检测时间：2023/2/1 17:44:01 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：——主营业务：制造业
数据项目 上期 本期 变动率 同行参考值
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1、毛利率大幅增长，要有合理原因解释。新购生产设备效率提高，原材料或产品价格变化？毛利率异常增长，易引起税务风险预警，指向企业寅吃卯粮，人为控制毛利，同时说明企业有隐瞒收入问题

2、企业是高企？去除研发费用，管理费用还是略高。过高的费用率指向企业可能存在隐瞒收入、多列成本问题

3、增值税税负率是根据税金及附加/0.12推算而来，需核实真实税负率

4、本期购入4800万固定资产，可享受研发费用加计扣除和固定资产一次性税前扣除政策，企所税贡献率不做过多分析

02 资产和负债结构
分析
选择分析数据
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1、预付账款倒挂，申报时注意调整科目正数申报

2、本期收入大幅上升，存货余额反而大幅下降，毛利率上升，易指向企业人为调整库存，控制成本毛利

3、关注年终奖适用单独计税政策所属年度

4、其他应付款占比偏高，余额偏大，明显异常。易引起金三系统预警，指向存在账外收入、隐瞒收入问题，通过其他应付款科目核算股东/法人个人卡与公账的大量资金往来

03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低
希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。
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