第 573740 份税务体检报告

『检测时间：2024/1/25 16:05:04 』 版本：V3.4-2

报告综合结论
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异常指标
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风险维度
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税务风险等级
高 中 低
高 中 低
涉税风险评估
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防范与应对
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01 账面数据汇总
贝里比率：{{berry}}; 行业： 样本数据：
行业：批发零售业——主营业务：商贸
数据项目 上期
(~)
 本期
(2023-01~2023-12)
 变动率 同行参考值
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毛利率涨幅过大，需从业务角度寻找合理解释，如主营货物品类发生变化、采购价下降、市场策略发生变化等。

费用率涨幅过大，尤其在销售额下降的前提下，缺乏合理性，易被税务预警多列费用。

无增值税、无附加税，需准备合理性解释，易被税务关注多抵扣进项、延迟确认收入等问题。

02 资产和负债结构
分析
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应收账款占总资产的比例过高，应收账款周转率低，是否存在账实不符的情形。

负债中的其他为专项应付款，专项应付款余额较大，核算内容是否为企业接受国家拨入的具有专门用途的拨款，如专项用于技术改造、技术研究等，如非前述内容则可能存在核算科目错用的问题。取得专项应付款，一般都需要出审计报告证明专款专用，或限期内做项目清算，未被用完的款项可能需转营业外收入缴纳企业所得税。


03 隐瞒收入风险
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04 多列成本风险
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05 虚列费用风险
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06 补缴个税风险
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07 税前扣除合规性风险
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更多税前扣除合规性风险检测，需要依据科目余额表等明细数据。
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综上，贵公司的税务风险等级为 高 中 低
 高 中 低

重点关注项目：存货大额负数、其他应收款中股东和员工名下资金的个税问题、无增值税税负问题、毛利率与费用率涨幅过大问题、专项应付款的核算准确性问题。


希望与我们充分沟通、共同确认风控方案与合规节税方案，提升企业的税务风控能力、降低风险,我们也将竭尽全力给予支持与帮助。

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待沟通风险项