我们一个供应商说15年还有一批货没有开票给我们，现在要开，金额还不算小，我们这边也认可，销售说这批货已经卖出去了，看15年的成本结转也没法看，当时是兼职会计做的，如果我收到这张票，我是不是只能做年前年度损益？税务肯定会认为你成本已经结转了
高旭东
是的，按你的描述的话，这张发票应该是以前年度损益
按照（2018）32号文关于出口货物退税我是不是可以这样理解，报关单五月一日之前出口的货物，在七月三十一日之前如果取得的发票是17%的按17%退税率退税，如果取得的是16%的发票就按照16%的退税
高旭东
5月1号前出口报关的，进项发票要在5月1日前开进来，不然会影响退税的。正常操作本就应该先取得进项，支付货款，再申报出口。
我们卖联轴节给中车，但要免费提供润滑油，技术协议上提到，这个润滑油我能直接进成本吗？我是担心税务会不会认定为视同销售.润滑油外购。
高旭东
成本当然是能进，我认为是要视同销售的。看抗风险能力，如果金额不大，就先放着好了
