请问告所:我们公司经营地址是租街道的房子,但是我公司又在异地买了地正在在建工程中,抬头都是同一名称,这样可以吗?
高旭东
可以的,但是我想知道出于什么样的商业目的,我不太建议这么做,此外可能还有筹划空间,通个电话吧。
请问小规模纳税人减免的增值税及附加,是不是要转入营业外收入?一般纳税人销售额月10万以内减免的教育附加需不需要做账务处理?
印畅
小规模纳税人减免增值税需要计入营业外收入,附加税不用进行账务处理,一般纳税人减免的教育费附加也不需要进行账务处理。
请教老师,我单位主要跟房地产公司合作做工程,现在有一些房地产公司付工程款时要求我们提供建行的建工卡,大概十几个人,要把货款以农民工工资的形式打到建工卡上,请问我们单位该如何操作?这些提供的建工卡名单跟我们申报工资有啥影响吗?
牛快计-孙敏
现在只要是在住建局系统备案的工程项目都要求设立农民工工资专户,工程款中20%要存入专户,分包工程的建筑企业要提供银行卡来取得这部分农民工工资。

你可以理解成,本来你的工程应收款中的20%,变成了由总包方走专户支付了,这些工资卡主人的个税扣缴义务人还是你们公司。
请教一下高所,指点下企业拆迁,政府支付的补偿款,用来对外投资,针对这笔对外资款,(是否可以列入递延收益,)还是缴完企业所得税,余款再对外投资?
印畅
政策性搬迁可以递延。
1企业在搬迁期间发生的搬迁收入和搬迁支出,可以暂不计入当期应纳税所得额,而在完成搬迁的年度,对搬迁收入和支出进行汇总清算。
2有下列情形的,为搬迁完成年度,企业应进行搬迁清算,计算搬迁所得:
(一)从搬迁开始,5年内(包括搬迁当年度)任何一年完成搬迁的。
(二)从搬迁开始,搬迁时间满5年(包括搬迁当年度)的年度。
我司有一批货物货损,现运输赔给我们33900元,请问我现在如何做账务处理?
印畅
(1)发生货损时
借:待处理财产损溢
贷:库存商品 /在途商品

(2)双方商定处理结果后
借:其他应收款(某运输公司)
营业外支出
贷:待处理财产损溢
请问如果几个员工同时在几个不同的公司就职报销,但是只固定在一个公司发放工资,相当于身兼多职,请问这个可以吗?这几个公司之间内部有的也有关联关系的,
牛快计-孙敏
可以的。一处工资、它处为劳务报酬,劳务报酬也是要代扣预缴个税的哦。劳务报酬月4000以内,减800作为应纳税所得额,按20%预缴税率申报。员工明年3月个税汇缴时候合并工资所得和劳务报酬所得,一起算适用税率,多退少补。
请问现在报工资还可以用和社保工资不一样的基数申报吗?
高旭东
暂时还是可以的
请问工程公司需要设立库存账的吗?
高旭东
有材料的收发存,有存货,就必须设库存帐。
请教一个问题,第一次做进口,进口的增值税当月可以抵扣吗?
牛快计-孙敏
三小票采集,通过后入帐抵扣。
请问,我们生产车间处于筹备期,装修费,线缆等计入长期待摊费用,后面还有装修票进来,我是什么时候摊销,摊销年限一般多少
高旭东
请问你们的生产车间是租的还是自己的?租赁的房屋的装修费在租赁期内进行摊销,在长期待摊费用进行归集,达到可使用状态后进行摊销,自有房屋的装修费并入房产原值。
高所/李所,请问一下我们公司租的房子房东开不出发票来(没房产证),前面会计把付的房租挂在应收账款里的,这个现在确定票收不回来,要怎么处理?
李旌
我记得原来有个公司也是租的集体土地上的房子,也是没有房产证,后来税务让他们到村委写了个情况说明,就帮他们代开房租票了,你可以试试。如果实在取不到票那只能走利润分配了。
高所,你好 想咨询一下,现在新办的咨询公司,可以申请增值税一般纳税人,所得税核定征收吗?所得税核定征收的话,咨询公司核定率一般是多少?核定后的应纳税所得额,达到小微企业的,是不是也是按小微企业的所得税税率交所得税?
高旭东
新办企业是可以申请增值税一般纳税人的,但是新办企业企业所得税不得核定征收,可在第一个纳税年度结束前向税局申请,核定率由各地税务机关认定,一般咨询类服务企业为10%左右,核定企业也能享受小型微利企业所得税优惠政策。
老师,您好,请问现在弥补亏损延长至10年,有什么限制条件吗,为什么有10年5年选项?
牛快计-孙敏
根据《财政部 税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》(财税〔2018〕76号)的规定,自2018年1月1日起,当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格的企业,其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损,准予结转以后年度弥补,最长结转年限由5年延长至10年。其它企业亏损弥补结转年限仍然执行最长不得超过五年的规定。

除了高新和科技型中小型企业,凡企业由于政策性搬迁停止生产经营无所得的,从搬迁年度次年起,至搬迁完成年度前一年度止,可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损结转弥补年限中减除。
请问公司行业为批发零售业,营业范围有技术开发,可以单列研发费用科目?还是必须要在科委立项才可以? 多谢!(昨天您回答了研发费用加计扣除的负面行业清单,但是没有回答只是单列研发费用科目是否需要科委立项的问题)
高旭东
以批发零售为主业的企业不适用研发费的加计扣除,但如实发生的研发费用可以在税前列支,不需要科委立项。
您好,请教下,正在报汇算清缴,有个资产折旧摊销调整明细表。去年公司买了辆装卸车8万,当时账上利润不够,去年一次性摊销了,那我现在填年报的时候,这个会计认可的和税法认可是不是要调增了?我记得有个文件2018 54号文说不超过500万可以一次性摊销,那这个是税法认可的政策,那我会计上直接一次性摊销了。那我是不是这张年报的表会计和税法一致,不用调增调减?
高旭东
不需要,现在税会没有差异,不用调整。但不建议这么做,违反会计制度,所以会计上应正常折旧,在所得税汇缴时做调整。