财税答疑
服务热线
400 990 1501
先发优势：国内最早在税务领域布局的互联网应用和服务；
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
公司货物出口到国外，是国内单位汇美元到公司帐户，对出口退税有影响吗？
高旭东
收汇违反规定，对于出口退税是有影响的。
三个月借款是美元，定期存款也是美元
高旭东
按权责发生制原则，应该对利息每月进行计提，计入财务费用。
两位所长，早上好:请教企业向个人借款，个人到税局开利息票要交几个点？需带什么资料？有区域之分吗？所得税上有限额吗？譬如说只能占销售额的多少？
高旭东
个人到税局代开利息发票，增值税3%、个所税20%。没有地区差异。
《企业所得税法实施条例》第三十八条第（二）项：企业在生产经营活动中发生的非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。
企业向个人借款，借款对象一般来说是股东、员工等，所以属于关联方借款。因此关联方的利息支出计税限额，债权性投资与其权益性投资比例不超过2：1。
《企业所得税法实施条例》第三十八条第（二）项：企业在生产经营活动中发生的非金融企业向非金融企业借款的利息支出，不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分准予扣除。
企业向个人借款，借款对象一般来说是股东、员工等，所以属于关联方借款。因此关联方的利息支出计税限额，债权性投资与其权益性投资比例不超过2：1。
关于公司股权转让，我也想问一下高所，A公司的股东是两个企业，一个是香港公司，一个是常州的公司，常州的公司这个股东要股权转让，那么，A公司的账面利润一定要分配吗？利润分配完成了股东才能平价转让股权吗？不然只能溢价转让吗？
李旌
A：利润分配后，除非税务认为你转让价格偏低，理论上是可以平价转让的。但这要求企业拿钱出来先做利润分配，而且实务中税务往往不认可单方面分红。如果不分配直接转让则转让价格中包含的这块未分配利润不能扣除要全额作为转让价格，之后这块未分配利润再分配的话还要再交20%的税，也就是同一个未分配利润由不同的纳税人交了2次税。其实不分配也可以处理这个股份，建议详细情况面谈。
请问一下高所，哪种商业险可以抵个税，要员工提供发票吗？
李旌
按国家税务总局公告（2017）17号文件要求购买的商业健康保险可以在个所税申报时作为税前扣除项目，发票上应有税优识别码。
请教关于股权转让的问题，自然人股东A认缴但至今未缴出资额，现股权转让给现有股东以外的自然人B，B应该怎么付款呢？
高旭东
两个自然人之间的股权转让，价格自行商量，钱款也是由B支付给A。但是在税务上，如果税局认为转让的价格偏低，税局有权利核定转让价格。
至于A股东没有出资，那么转让股权的成本即为0元。
至于A股东没有出资，那么转让股权的成本即为0元。
高所 您好 我有家单位是小规模电商 ，在平台上销售 有一部分客户不需要开票 那是否要征税呢 税务对这一块有明确的要求吗？如果要申报该如何做账申报呢？
高旭东
即使不开具发票，也应该做收入的，不管是从财务的角度还是税务的角度，对于这块没有明文规定可以免税，都是要正常做收入的，所以，应做不开票收入的申报。
高所，我们公司的空调被偷了1台，也报案了。对应买的3台空调发票已经做了进项税留底，我需要算出1台空调的进项税申报时做转出吗？还有我们后期的账务处理应该怎么做分录？要不要去税务局报备呢？
高旭东
《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定：“条例第十条第（二）项所称非正常损失，是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。所以增值税上应做进项转出。
企业所得税应按《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（2011年第25号）：第三十一条固定资产被盗损失，为其账面净值扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）固定资产计税基础相关资料；
（二）公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料；
（三）涉及责任赔偿的，应有赔偿责任的认定及赔偿情况的说明等。
账务处理，在“待处理财产损益”科目核算，待公司管理层做出决议后差额转入“营业外支出”，年度所得税汇算清缴的时候做专项备案。
企业所得税应按《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告（2011年第25号）：第三十一条固定资产被盗损失，为其账面净值扣除责任人赔偿后的余额，应依据以下证据材料确认：
（一）固定资产计税基础相关资料；
（二）公安机关的报案记录，公安机关立案、破案和结案的证明材料；
（三）涉及责任赔偿的，应有赔偿责任的认定及赔偿情况的说明等。
账务处理，在“待处理财产损益”科目核算，待公司管理层做出决议后差额转入“营业外支出”，年度所得税汇算清缴的时候做专项备案。
合伙企业（律师事务所）有3个合伙人，每个月要按先分后税制给3个合伙人分税，我想问的是他们分得的税的这个分录怎么写？另他们从公司提款记到“其他应收款”吗
李旌
计提个税：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税；分配利润时扣回：借：利润分配 贷：其他应收款 银行存款。合伙人从公司借款计入“其他应收款”
请问：我单位是做食品销售的，有一批货物快临近保质期了，也就销售不出去了，我想问下，账务上我该怎么处理，税务那边我需要做备案什么吗？谢谢?
李旌
首先由公司相关部门出具报废申请，经管理层批复同意后财务上做报废损失计入营业外支出。税务上只需在所得税汇缴时填写资产损失税前扣除及纳税调整明细表中的专项申报资产损失，同时当时购进这批货物的发票、内部报废申请及批复等相关资料留存备查。
但我开票就是开流水线，对方要求就这么开，我们怎么分开确认安装费呢？
李旌
安装费是否分开核算简易征收是企业自主选择，如果你的客户不愿接受3%的简易征收的安装费票，那你还是只能按混合销售开16%的销售票。
高所：你好！那就是我必须要分别核算，然后要网上备案好，安装费3%的进项必须认证后再转出
李旌
如果你选择安装费简易征收就得分开核算，同时备案及转出相应的进项。
高所:可能是我描述的不清楚，安装有一部分是外请外面的单位做的，给我们的发票是税务代开3%专票，是因为他们是小规模人吗？一般纳税人的简易征税要怎么备案，这块怎么核算，进项要分开算吗？这方面概念有点迷糊。
高旭东
根据2017年11号公告和2018年42号公告，贵公司的销售设备和安装服务应分别核算销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。也就是说从财务核算上要分别核算，比如销售做存货的收发存16%一般计税，安装用“其他业务收入”按项目核算，3%的简易也就是相关的进项不能抵扣。至于备案现在是网上备案，不清楚的请咨询12366或者同和软件。
补充上面的问题，材料是我们买的，安装是外包，开给我们的是税务代开3%的安装费票。
高旭东
看了一第一条描述，我认为贵公司是自产机器设备并提供安装服务的混合销售，那么应该可以分别适用税率，安装可以3%的简易征收。但看了你的补充我到反而糊涂了，你是说你的流水线是外购的，安装是外包的？
请问高所公司给老员工发的离职补偿金要交个税吗？如果交的话怎么交？
高旭东
要按“离职补偿金”申报个税，在上年常州平均工资三倍以内部分免交，超出部分交个所税。
财税答疑
大咖坐阵，专业会计群内答疑
软件咨询
加微信好友咨询详情
{{ activityTitle }}
欢迎参与牛快计抽奖活动，中奖即可{{ activityRaffleName }}!
您的参与手机号为：{{ phone }}；
还差一点，下次再抽！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
您的参与手机号为：{{ phone }}；
活动已停止，请等待下次活动！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
活动规则
1. 参与方式： 2024.8.5~2024.8.9活动期间，群内将发布活动参与链接，点击“立即参与”即可参加活动。
2. 奖品领取： 获奖者需在收到中奖后24小时内，添加@首席福利官 微信并登录平台领取奖励。
3. 激活与续享规则：
- 用户登录牛快计平台后则视为激活奖励。
- 激活后，用户需要保持使用软件。每13个月内，用户在软件内完成一家企业的会计核算事务，即可自动续享接下来12个月的免费个人版服务。
- 会计核算事务需为真实有效，任何作弊行为一经发现，将取消个人版资格及后续续享权利。
4. 注意事项：
- 活动期间，请保持关注社群动态及手机短信，以免错过重要信息。
- 如遇技术问题或疑问，请随时联系社群管理员，我们将尽快为您解答。
- 请确保参与活动的手机号准确无误，中奖领取到的个人版账号将无法换绑手机号。
你好，我是牛快计周云
微信扫码，咨询详情
咨询热线：0519-85122137