财税答疑
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请问老师,我单位销售货物专门承包给个人运输的,他自己成立了个体户,每月开点票给我们,因为开的是普通发票,所以发票上也没注明从哪里运到哪里的,就在名称栏里写了个XXX运输,请问个体户开的这种票我们是否可以入帐,发票上是否一定要注明哪里运到哪里呢?请指教
高旭东
要的,增值税发票开具本就有这个规定,所得税扣除办法也要求证实合法性真实性相关性,所以做好相关的证据链,对自身也是个保护。
请问高所、李所:分公司租赁房屋的租赁费可以开具总公司抬头的增票抵扣吗?分公司不是一般纳税人。谢谢!
高旭东
可以的,但分公司是独立核算的话是不可以的。
我们公司找物业的保洁阿姨过来打扫卫生约定每个月给1000的保洁费,公司账打款给他们中的一个人。我能不能与这个人签订一个临时工合同,然后发放工资并申报个所税呢?
高旭东
可以签非全日制合同,申报个税应按“劳务报酬”的税目。
老师好!单位收到一张增值税专用发票,第一行开具的是16%的粉煤灰25吨3750元,第二行开具的是10%的1趟运费450元,备注栏里没填写任何内容,请问老师,像这样把货物和运费开具在一张发票上可以吗?
高旭东
销售货物的同时提供运输劳务,应按照混合销售行为缴纳增值税,运输费应按16%的税率计算缴纳增值税,并且备注栏应填写运输相关信息。
接上面一问:如果在扬州设立办事处性质的话会有哪些不利因素?另设个体工商户的话前期要投入多少资金?
高旭东
设办事处用于经营,应在当地领取分公司营业执照。
个体户不存在投入资金的问题,根据自己实际经营需要。
请问一下专家:常州地区是有限责任公司,老板想在外地设个个体户,与有限责任公司的抬头的关銉字相同,同时个体户的人员在有限责任公司列支,请问这样有没有风险,应如何处理?
高旭东
什么叫个体户的人员在有限责任公司列支?你是说个体户的负责人同时在你公司任职吗?法无禁止即可行,我认为没有税务风险。
老师好!我公司每月要付厂区公共面积的清洁打扫费350元(我们单位租的厂房,房东请了一个打扫卫生的阿姨每月3500元由厂区内的10个租户共同分摊,租户付了钱给阿姨但房东不开票给我们租户,只是阿姨写个收条给我们。这个费用是固定的每月都得支付。请问可以做工资吗?或者还有什么更好的处理办法吗?
高旭东
按28号文的规定处理好了,这种小额的支出企业写个情况说明,让阿姨留下身份证号码并签字,可以在税前扣除。
请教一下,外地工程预缴个人所得税账务如何处理?
高旭东
可以做营业外支出,然后做纳税调增。
高所,请问餐饮个人消费开普票 如果不写姓名直接开(个人)或者(客户)可以吗?
高旭东
增值税普通发票的开具规定只对购买方为企业的做出要求,对于个人客户没有做出明文规定,所以是可以的。
请问一下:超市供应商收到超市开出了促销返利16点的增值税专用发票怎么入帐?我们开给超市也是16点。谢谢
高旭东
做销售费用并抵扣增值税。
请教高所&李所:我们公司卖边角料给收废品人员的收入,可不可以不开票直接做营业外收入,申报的时候按不开票收入申报?
高旭东
可以的,做“其他业务收入”,按不开票销售做申报。
请教下高所,公司用奖励福利基金为员工宿舍购买设备,购买的设备需要计提折旧吗?还是一次性计入费用?
高旭东
请问什么叫“奖励福利基金”?正常是购入设备入固定资产,然后在福利费里计提折旧。
高所,新办个体单位,主要为加工业务,个体应该是小规模吧?怎么纳税?是核定,还是定额?
高旭东
个体户的话,一定是用小规模+定期定额,不然还不如去成立个人独资企业了。
高所,我车间里改造用的电线电气用品要怎么入帐?
高旭东
如果是作为与房屋不可分割的部分应作为不动产的改造。不动产的改造凭正式增值税发票入账,可作为长期待摊费用,金额超过原固定资产的50%,进项应分期抵扣,并调整固定资产原值,在剩余年限内进行折旧。
请问,小规模注销时,有几台电脑处理卖了250元,当季无其他销售的情况下,这笔销售免税吗?
高旭东
小规模企业每季度9万元以下免征增值税,所得税应并入清算所得。
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