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区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
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外籍个人在中国成立服务行业的公司，是不是可以享受什么免税优惠呀
高旭东
外籍个人在中国成立公司，也就是外资独资企业。从增值税和企业所得税的角度，和内资企业的优惠是一样的，从个所税的角度来讲，对于外资企业分配给外籍个人的股息红利，江苏现在还是暂免的。
有问题咨询你一下，公司购买的车，贷款是公司股东名义，这个贷款利息可以入账吗？
高旭东
按照2018年28号公告《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的真实性、合法性、关联性原则，只要能符合这三个原则，并提供相关证据链资料，我认为是可以入账并税前扣除的。
高所，你好，我咨询一下，我们公司开的环网柜操作机构用锌铝合金模具应该记入什么科目，金额1万6
高旭东
根据企业的实际使用情况，可以在“固定资产”或者“低值易耗品”科目进行核算，这个模具金额不大，主要看使用年限吧。
货物从台湾走快递DHL到美国，款可以从美国汇到大陆吗？
高旭东
没有报关，是不可以退税的。
老师好！公司签订了:办公楼监控改造项目，合同生效之日预付50%的款项，竣工之日付45%的款项，余下的5%在一年后支付，我的第一个问题是:像这种监控改造、监控安装、网络布线等工程属于什么行业？第二个问题是:是不是在合同生效之日起，我得把合同总额挂到应收账款里呢？
高旭东
这类工程是属于建筑安装行业，按项目进行核算，按会计核算的要求确认工程收入，按合同的内容确定纳税义务发生时间。
请问 预交的土地入市款 没票据前是不是做其他应收款 等票据来了在做无形资产?
高旭东
没票据也是做无形资产，正常摊销，没有正式票据，所得税做纳税调增。
高所好！是这样的，公司租个人的房子，个人不想缴纳繁重的税，要求公司承担，合同中说个人只收取租金，一切税费都有承租方承担，可公司承担了不属于自己的经营费用也不能税前扣除，这该怎么操作呢
高旭东
在给个人签合同的时候签一个含税的租金，比如个人租金5000元，这里有个公式，假设含税租金是X，个人出租房子综合税率为 3.5%，那么X乘以3.5%就等于X-5000，算完之后X=5182，那么签成含税租金是这个数，所以在开发票的时候，发票的含税金额应该是5182元，这样给个人5000元，税金182元去缴税，然后5182元在税前列支。
老师好！像租赁业、烟草业、娱乐业、批发和零售业，这些行业是不是即使有研发费用也不能加计扣除呢？还是这些行业就不能有研发费用呢？
高旭东
根据《财政部 国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）第四条规定：“不适用税前加计扣除政策的行业包括：
1.烟草制造业。
2.住宿和餐饮业。
3.批发和零售业。
4.房地产业。
5.租赁和商务服务业。
6.娱乐业。
7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。”
注意原文是“不适用税前加计扣除政策”，所以，上述行业可以列支企业认为的研发费用，只要符合所得税税前扣除办法的相关规定，但是所得税汇缴时不能加计扣除。
1.烟草制造业。
2.住宿和餐饮业。
3.批发和零售业。
4.房地产业。
5.租赁和商务服务业。
6.娱乐业。
7.财政部和国家税务总局规定的其他行业。”
注意原文是“不适用税前加计扣除政策”，所以，上述行业可以列支企业认为的研发费用，只要符合所得税税前扣除办法的相关规定，但是所得税汇缴时不能加计扣除。
老师好！当A是法定的纳税义务人时，能不能通过签合同或者签协议把A的纳税人转嫁给B呢？
高旭东
一般来说是不能的！麻烦你把具体情况告诉我，我们来筹划一下。
老师好！我想问的是合伙企业的利润分给每个合伙人时怎么样做帐务处理？比如合伙企业这个月的利润是8万元，分给4个合伙人，每个人分2万元，这2万元怎么样做分录？
高旭东
借:未分配利润、贷:应付股利，借:应付股利、贷:银行存款
老师，您好，环保设施做固定资产还是做待摊费用？
高旭东
固定资产。
老师好！我们公司在苏州新成立了一家公司，是小规模，8月15号注册完成，现在认缴了50万注册资本，没有实缴，这个不能做实收资本吧？再请教下新办企业的流程和注意事项有哪些？谢谢！
李旌
实收资本顾名思义只有企业实际收到了才能做。新办企业如果已办好工商登记就可以去办理税务登记，具体要带哪些资料请咨询12366，需要注意的是新办企业在刚开始可能没有经营收入，这时仍然要注意每月在申报期内按时零申报。
老师好！合伙企业的合伙人是先分后税，我想问的是分税这个环节的帐务处理？
李旌
这个问题前面回答过了，合伙企业合伙人的个所税企业无代扣代缴义务，只是代为申报缴纳，所以是先做在其他应收款里等到分配利润时再扣回。
单位购买的汽车所交车辆购置税也随汽车做固定资产还是另外做管理费用？
李旌
车购税必需随汽车一起计入固定资产。
我们是做学生托管陪伴写作业等等业务，收款有的安月付，有的家长会4个月一起付，这样，我怎么开票？申报
李旌
增值税纳税义务发生时间是纳税人发生应税行为并收讫销售款项或取得索取销售款项凭据的当天，先开具发票的，为开具发票的当天。所以当你和客户签好合同约定付款日期或已收款的，同时开始服务了，那就需要按照所收款项申报缴纳增值税，至于开不开票，因为这种托管服务针对对象大部分为个人，所以对方不要求开也可以不开票。所得税是按照权责发生制确认收入，按照你收的是哪年的服务费就入哪年的收入。
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