财税答疑
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李所,我这家企业年销售额在1000万左右,进项税额和销项税额,一直没有结转,一年滚下来都已经高达几百万了,这个应该怎处理?还有转出未交增值税、未交增值税,都需要处理一下的~
李旌
按正常结转方法应该可以结平
李所好!汽车保险费发票备注栏里代收车船税和保险费合在一起做管理费吗?
李旌
可以一起做管理费
李所,你好,我们公司有这样一个情况,现在因为销售价格也没谈好,所以未能及时开票,但是我已经收到好多材料采购的发票,不入账吧不能准确的反映应付账款,做了吧只有进项,这合理吗
李旌
你采购是按照企业生产经营情况来实施的,保有一定的库存,产生的进项是合理的,关键要注意发货后及时确认收入和销项就行
老师好!请问现在常州的租房税金怎么交?要交多少?假如125元每平方不含税价,那含税价是多少?只听说房产税3个点,不知道一回事
李旌
如果是个人房屋出租可以参考以下规定
请问李所,我们公司跟劳务公司签了合同,工人是零时工,按照19元每小时来算,那劳务公司每月开15元的工资部分发票和4元的服务费发票给我们公司,我该怎么账务处理,
李旌
那这种就属于劳务派遣费,凭发票按用工用途计入对应的生产成本或费用
李所,你好~
李旌
你好,头像很帅!
移民的人,在国内市场卡,被税务监控了,有这个政策吗
李旌
是的,这是CRS的要求,现在是全球一盘棋,各国都在抓税收,请看下面的文件
请教李所,关于社保公积金人个部份和个所税不能所得税税前列支的文号是多少,我们领导让我拿文件给他看,他说我企业高兴不让员工个人承担凭什么还要按25%交税,这说不过去,我想把规定的文件打出来给他看,公司承担的个人部份就是进行所得税调整的,就是要按25%交所得税的
李旌
这个个人所得税计算上就有含税和不含税收入的区别,如果你企业替个人承担个税,那个人取得的就是不含税收入,要按相应公式换算成含税收入缴纳个所税,建议就按这样算出来的个税加上你原来的不含税收入作为新的含税收入,这样正常缴税后员工的收入不变,企业也不需调增,比如不含税收入55487.96,换算成含税收入后计算的个所税时18824.29,那你做工资时就以合计数74312.25做应付工资,但是这样做也有个问题,就是社保的官方基数上升了,社保以后可能会有问题
单位雇佣的临时工,没有劳动关系,只有雇佣关系,这类人员的费用该如何合法化支付?
李旌
新劳动法出台后,没有临时工和正式工之分,只有全日制和非全日制(小时工)之分,全日制的需要签订合同缴纳社保,非全日制的可以不需要缴纳社保,支付的报酬需要申报代扣个所税。如果是按次支付的劳务报酬需要个人到税局代开发票,如果和其长期合作的可以建议个人成立个体户
假设一个月收入3万8,每个月按第4档交个所税7620元;年终奖15万.按全年一次性奖金也交了个所税,150000*0.25-1005=36495,这样算是都全额缴纳了个所税吧?请问下,年终12万收入申报的时候,还会要补交税吗?年终奖的金额会和前面每月的收入合并计税吗?还有当年如果有股东分红收入,是按20%,由企业代扣代缴吧?这个收入也要在12万元申报的时候一起申报的吧?会对当年的工资奖金收入交税有什么影响吗?谢谢
李旌
12万申报主要是看你的11类收入是否都按照对应的计算方法计算缴纳了个所税,是由个人自行申报的。你现在工资和一次性奖金都属于工资薪金类,计算也都正确。分红是按利息股息红利所得缴税,由发放的企业代扣代缴,也没问题。在12万申报中,每一类收入都是独立的,如果平时少缴了,此时可以补缴。
李所:你好!请问2012年有2笔银行支付的货款都是配件,配件在当年就已收到。发票到现在都没收到,我已问过领导,当时谈的有可能是不含税价,这2笔应付我如何处理?
李旌
你当时是入库做原材料还是只是挂了往来
请教高所:公司想购进一辆二手车,二手车发票可以抵扣增值税吗?
李旌
16税率的增专票可以抵
请问研发费用如果符合资本化的条件,资本化的金额是不是只能评估确定?
李旌
如果符合资本化的条件,一般是将研发支出科目中记载的实际发生的研发费转入无形资产
请问一下收到诉讼费及诉讼费代理费入什么科目呢?第一次遇到谢谢
李旌
一般可以做管理费用
我们公司让中介公司找了一帮临时工来公司干活,那这个是不是属于劳务派遣,这部分员工的工资要申报吗,那临时工是按19元一小时来算工资的,中介公司开票的话只开4元的票给我们公司。这个账务该怎么处理?
李旌
劳务派遣一般要签订劳务派遣合同,你将工资和派遣公司的服务费全支付给派遣公司,由派遣公司缴纳社保和支付工资。你这个情况看上去仅仅是付了个中介费,如果是你直接付工资给临时工的就要申报代扣个所税
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