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李所:我们有五台进口设备,2017年9月入帐的,我想问一下处置的时候可以按低于帐面的价值转让吗?转让价格上有没有什么规定,处置的损失要专项申报吗?除了16%的增值税还涉及什么税?(入帐的时候是17%,已抵扣了,是否要进项转出?)
李旌
按公允价值出售固定资产产生的损失汇缴时是填在清单申报损失里,设备使用过后一般都是折价卖的,这个没有问题。你入账时抵扣过17%了,那现在出售就要开16%的专票,原来抵扣的不需要转出。除了增值税还要交购销合同的印花税,税率为万分之三。
李所好,我5月认证的固定资产发票,4至6合做的账,要不要计提折旧啊?
李旌
固定资产是在入账使用后的次月开始计提折旧,你5月的票6月就可以计提折旧了
李所属您好 我单位有临时工 我是不是也要全额申报呢 如不计入应付工资那该如何操作与账务处理呢?
李旌
临时用工一种是你签临时用工(小时工)合同,计入应付工资并申报个税,但可以不用交社保;一种是由劳务公司派遣,凭劳务派遣公司开具的发票计入成本费用。
请教李所,我公司自建一幢厂房,建设方开了建设款20%的专票,如果我这个月抵扣是抵60%呢,还是先全额抵扣,到厂房建成转固定资产时转进项税40%出来?
李旌
取得专票时先抵扣60%到第十三个月再抵扣40%
你好
李旌
你好
李所,您好!我们公司把多余不用的厂房租赁给其他公司使用的租金收入应计入什么科目?怎么会计处理?
李旌
借:银行存款 贷:其他业务收入、应交税费-应交增值税-销项税额,与出租房屋相关的折旧等成本费用计入其他业务成本
求教一个问题~
李旌
A:这个问题涉及到三个文件和地区执行口径,三个文件是国税发(1997)198,国税函(1998)289、国税函(2010)79号。前2个是关于个人股东的,后1个是关于企业股东的。关于个人的文件规定你公司这种情况是要交个税的,到常州实际执行时如果转增给个人的部分不超过资本公积里他前面投资溢价部分的,不征个所税。企业法人按照79号文,你公司也是不要缴纳企业所得税的。看你公司的股权架构应该以后还会有投融资及重组业务,建议提前税收分析及筹划。
李所你好!请教月底的结转应交增值税分录
李旌
建议参考一下财会2016年22号文,上面很详细
李所你好!请问一下电子承兑收付需要开收据吗?
李旌
电子承兑汇票以数据电文替代纸质实物票据,以电子签名取代实体签章,以网络传输取代人工传递,实现了出票,流转,兑付等票据业务过程的完全电子化,所以不需要手工开收据。
李所,请问应收账款收不回做坏账准备可以税前列支需要哪些条件或哪些资料?
李旌
请参考总局公告2011第25号
小规模纳税人去税局开具增值税发票需要带什么资料
李旌
现在都是自助开票机开票了,你先在自家电脑上用CA盘登陆国税系统到我的应用里的代开票申请,点击现场代开增值税专票申请,输入对方开票资料,再点保存提交,然后凭实名认证办税员身份证原件到就近街道或办税大厅里自助开票机上取票。
请教:公司房屋出租给个人,如何开票给个人?发票号购买方名称就是个人姓名,纳税人识别号是不是就是个人的身份证号?是否可以不开票而申报未开票收入?谢谢
李旌
开票给个人只能开具普票,识别号可以根据需要选填身份证号,也可以申报未开票收入
2017年1月1日签订的建筑工程,现在也已竣工,但是还有尾款未付清,如现在变更问一般纳税人的话,这个项目的增值税是按照3还是10缴纳呀?
李旌
这个以纳税义务发生时间为判断标准,纳税义务发生时间在变为一般纳税人之前的应按3,之后的应为10,如果你在变为一般纳税人之前提前开票的就应该还是按3缴
新办企业是否有规定,6月份的发票需7月份认证,7月份的发票要到8月份认证,有时间差在里面,如有,需要几个月
李旌
应该当期就可认证
请问,有一家公司,新上一产品,未来的毛利有达到50%,这种情况下,单增值税这一项,上缴的税金就已经很可观,请问我们常州有节税的可能吗,譬如财政上是否有返点
李旌
A:有利润有体量就有可能有操作空间,但和你公司的类型等具体情况有关,建议面谈
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