财税答疑
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请问:单位为全体成员购买的安全生产责任保险怎样做会计分录最好
李旌
责任保险是属于财产险的一种,可以计入管理费用/保险费直接在税前列支
老师您好!2018年42号文说:一般人销售外购的机器设备同时提供安装服务的,安装服务可以选择简易计税办法,我想问的是:销售电脑、监控等电子产品同时提供安装服务,是不是也能选择简易计税呢?
李旌
只要你按照文件要求分别核算销售和安装的销售额,安装服务可以选择适用简易计税
请教:单位退休返聘员工,有农保,无医保,医疗费用由单位支付,是作福利费用处理的,这个要纳个税吗
李旌
个税扣除及免税项目都是列举法明文规定,这种医疗费用不在免税之列,应当并入工资薪金申报。
请问现在企业购置机械设备政府有补贴吗?有的话怎么申请?
李旌
有“三位一体”专项资金可以申请,具体情况可以咨询所属区经信委,申报时书面申报材料交经信委,网上也需要在“常州市创业创新服务平台”在线申报。
李所:我想问一下,员工高管买的商业保险(如太平洋或人寿公司买的重大疾病,健康医疗险或养老险)这个属于补充保险范围吗?给高管本人买的和给高管小孩买的可以在个所税税前扣除,可以在企业所得税税前扣除吗?有没有比例限制?
李旌
给全体员工买的商业医疗保险可以参照补充医疗保险税前扣除,为个别员工买的保险只能算非货币性福利在福利费里列支但要计入工资薪金申报缴纳个所税
请问:关于小规模改一般纳税人,昨天已接到国税电话,通知我们去办理变更,那么这两天在办理前还可以开3个点的票吗?之前的合同都是3个点的。谢谢?
李旌
税务系统里没改之前肯定还能开啊
请问研发费达到收入的百分之几时才能享受研发费用的加计扣除?还是只要是高新技术企业的研发费用都可以加计扣除?
李旌
研发费只要你有相应的立项计划,按相关规定核算,都可以加计扣除,不需要达到收入的一定比率,也不是只有高新企业才能享受
公司股东以个人名字从银行贷款后再给公司使用,请问怎么样签合同能税前扣除企业支付给银行的利息
李旌
银行借款给股东,股东再把钱给企业这是两个应税行为,所以你想要利息入账的话只能让股东个人去税局开票,不过股东要考虑债资比不能超过2:1,利率不能超过同期贷款利率,超过的话超出的利息是不能列支的,开票税率也比较高,增值税3%,个所税20%
请教李所,我单位2015年一笔应收账款用质量赔款抵消了,请问税务处理上应该怎么操作较为妥当?(前任会计当时挂着一直没处理,现在我这边只有一份赔款协议复印件。能作为原始凭据做以前年度损益调整吗?)
李旌
可以的,也可以回到15年做营业外支出-质量赔款,就是要到税务大厅去修改
请问,员工聚餐开的餐饮票,一定要做业务招待费吗?如果不做业务招待费,要做福利费需要完善怎样的证据链?
李旌
员工聚餐如年会聚餐一般企业都会放在福利费中,可以理解为一种非货币性福利,这个最多注明下聚餐事由,我们在汇缴时一般也不调整,但会提醒有个所税风险。
你好,咨询一下,公司支付的土地年租金,可以列支吗?是镇上出具的收据。
李旌
如果是正式的票据,如非税收入一般缴款书就可以列支,否则查账时税务可以不认可
刚收到一张17年的发票可以报销吗,可以的话,具体要怎么处理?
李旌
如果是17年开具的发票,开的是18年的费用可以入18年账;如果是17年开具的发票反映的是17年的费用,那只有回到17年补做费用,要到税务大厅去改17年的汇缴表
请教李所,我们公司要给国外的母公司分红,具体要准备哪些资料,怎么操作?
李旌
分红只要公司股东会决议通过就行,支付时记得代扣代缴10%预提所得税
请教李所,我公司有比应收账款已经超过4年了,对方就是懒皮不想付,那我公司做到坏账准备里面需要什么资料呢?
李旌
你公司凭书面管理层决定就可以做坏账损失,但对方只是赖账,在税务上是不承认你的损失的,汇缴时要纳税调增。
再请问:其他应付款转营业外收入时,摘要怎么写
李旌
这个摘要你就根据实际情况写吧,比如不需支付的押金等
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