财税答疑
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请问李所,可以把自己公司的大型设备卖给另外个公司然后在融资租赁他们的设备吗?公司需要资金周转,这个触犯到税法吗?
李旌
这就是融资性售后回租,相关税收请看下图
李所:我们是有限责任公司,股权转让涉及缴税吗?
李旌
您是说转让您公司投资的公司的股权吗?这种属于长期股权投资的收回,相关受益应计入投资收益并入应纳税所得额计算缴纳企业所得税。
我公司零星工程,开票后,对方缴纳的税金要我公司承担,我公司如何处理
李旌
如果票已经开具了,那相关税收只能列入营业外支出,汇缴时纳税调增
请问:以前账户中其他应付款贷方有余额,该如何处理
李旌
其他应付款是税局比较关注的指标,要分清形成的原因处理,向个人和企业的借款要及时清理支付,确实不需支付的款项转入营业外收入处理。
招待客户住宿费开的专票不好抵扣吧?
李旌
按招待用途是不可以抵扣的,员工出差的可以
我单位租了一间商铺和房东签订合同后并已开具房租票。同时我们也向原承租人支付了一笔门面转让费,协议约定所有税金有我方承担,请问下我们这个转让费应交什么税?税率分别是多少?
李旌
这个转让费是指和对方提前解约的违约赔偿金吗?如果是那就凭协议和对方收据直接入营业外支出,同时代扣个所税(对方是个人的话),如果对方是单位,那他这块是要计入营业外收入的
对认缴出资的实收资本印花税现有优惠吗
李旌
认缴出资的不用交印花税,只有实收资本和资本公积的合计数有增加时才要交,现在是万分之五税率再减半征收
公司向客户收取代垫的销货运费,收到时冲减运费,同时转出相应的进项税额,请问代垫的运费需作为价外费用交增值税吗?
李旌
您这种情况需要缴纳增值税,只有满足增值税暂行条例实施细则规定的以下条件的代垫运费才可以不计入增值税应税收入
老师 股权平价转让与低价转让涉及到股息红利吗
李旌
股权转让取得的是股权转让所得,不能扣除股价中包含的未分配利润,至于先分后转还是先转再分好要看具体情况。
李所 您好 我单位现在:姐姐5%股权,妹妹95%的股权,要换成妹夫5%,妹妹95%股权,怎么转让股权不要交个人所得税?还有这个涉及土地和房产的增值不会要交个所税吧?
李旌
姐姐的先转给妹妹,妹妹再转给她先生,完美!一分钱税不要交
请问一下:到新单位核对应收。发现双币户17年有笔财务费用没入帐。导致有笔美金一直挂帐,会计准则,现在做该怎么做分录呢谢谢
李旌
因为是17年的费用,所以通过以前年度损益调整科目处理
我的供应商本月给我的发票还是17%的税率,我们接收的话没有问题吧?
李旌
他的纳税义务发生时间是发生在5月1日前,并已做了无票销售申报,那现在补开的应该就是17%的税率,你也可以正常抵扣
请教:我司是做服装加工的,属于小规模纳税人,现在如果年劳务加工收入达到500万是不是要强制转为一般纳税人?个体工商户也是一样吗?谢谢
李旌
是的,纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额超过500万的,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记,除了个人和不经常发生应税行为的单位和个体工商户。
李所,我们执行的是小企业会计准则,科目里没有以前年度损益调整这个科目 ,现在 发生了2014-2016年税务风险提示通过企业自查补交的增值税和所得税及滞纳金,我怎么做会计分录呀?所得税借:所得税费用,贷:银行存款,那增值税,借方明细科目是什么呢?
李旌
借:应交税费-未交增值税 营业外支出-税收滞纳金;贷:银行存款
通行费的发票如何认证?勾选认证吗
李旌
你取得的是左上角带有“通行费”三个字,并且发票上有税率税额的增值税电子普通发票的,应该在增值税认证平台里勾选认证。
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