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区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
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个体工商户的帐上收到货款不开票的话，是不是和企业一样有风险？
李旌
个体工商户和企业一样都是纳税主体，特别是在现在税务金三系统和银行系统信息互换的大环境下，收到货款账上不体现收入存在很大的税务风险。
祝高所、李老师节日快乐！
高旭东
哈哈，谢谢！?
老师好！公司和A签的施工合同，但付款是B付给公司的（A和B签了一个委托付款的协议），这样是不是就能避免三流不一致了
高旭东
不能。这种委托付款应建立在A和B存在债权债务的基础上，否则的话，就一定有别的关系存在其中，比如借款。
两位所长，请教下，我们公司因为以前的变电箱容量太小了现花了十几万重新安装了个变电箱，对方给我们开了个变电工程的专票，我想问下这个专票能一次性抵扣不，还是有什么说法？谢谢
李旌
按照国家税务总局公告2016年15号文件的规定，关键看你是不是属于不动产，或者说构成不动产的不可分割的一部分，如果你是建造了一个有地基的变电房或者安装在房屋建筑物上不可分割的变电设备那就不能一次抵扣，如果你只是一个不以房屋建筑物为载体的可以移动的变电设备那就可以一次性抵扣，关于房屋建筑物以及附属设备的定义可以参考财税2009年113号文
请问一下李所，新个税10月1执行，那么，8月份工资9月份申报期后才支付，因此在10月份申报个税，是不是，8月份的工资中，扣个税就可以按新个税计算啦
李旌
这个10月1日开始执行是指你取得收入时间在10月1日之后的可以按新政策执行，你的这笔工资是9月发放的，只能按老政策执行。
单位要开外经证，到税务去预交税，税金是项目经理自己交的，（税务所预交税金时一定要去刷卡）那这个钱还要往帐上转一下吗？？还是不用到帐转一下，直接就让项目经理带卡跟着一起去？？
李旌
不太明白您的意思，是指税款的交款方式吗，现在税务大厅交税现金，刷卡都可以的，很方便，您可以打当地的12366具体咨询下
公司十月份开始对二十年工龄老员工补贴1千元父母赡养费和5百元的子女教育经费，请问企业如问账务处理和申报个税？
高旭东
新《个人所得税法》对于“专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除”尚未明确，请等后续执行细则出台。
请问高所、李所：光伏企业发电并网享受即征即退50%，具体财务帐务如何处理？还向这50%的税款先征的要不要交城维税和教育费附加？谢谢！
高旭东
征的时候正常账务处理，退的时候做“营业外收入”，退的增值税部分相应的城建税和教育费附加是不退的。
高所你好，可是那保洁员是自己接的私活，她不跟物业公司搭接
高旭东
我知道，不能用工资薪金的名义，两处申报就会很麻烦。十月开始综合扣除费用五千元，到时看看具体怎么扣吧。
高所好，上次问你的一个关于保洁员工资问题，保洁员工资是1000，按照劳务报酬申报个税1000*20%=200元，但是那保洁员不接受，可否临时工合同按照工资薪金申报，劳动合同签订时针对社保这块需要特别写明什么？
高旭东
不是这么算的，劳务报酬（1000-800）✘20%=40元，签正式合同按工资薪金的话，应与她原单位的工资薪金选择一处合并申报。
社保申报的时候让我补交前10个月的，什么意思？是不是被监控到了吗？
高旭东
还没有碰到过这种情况，如果真让所有企业补的话，这个问题就大了。请直接和我们联系，告知具体情况，谢谢！
团购服务费，我们是房产代理公司，支付给中介带看的佣金，对账单上写的是团购服务费，这样是否可以？
高旭东
应取得正式票据，在所得税处理上，佣金有专门的规定。
纳税人发生的佣金符合下列条件的，可计入销售费用，并在税前扣除： 第一，有合法真实凭证；第二，支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳 税人或个人(支付对象不含本企业雇员)；第三，支付给个人的佣金，除另有规定者外， 不得超过服务金额的5％。 依据：国税发〔2000〕84号、京国税[2000]146号 (4)
纳税人发生的佣金符合下列条件的，可计入销售费用，并在税前扣除： 第一，有合法真实凭证；第二，支付的对象必须是独立的有权从事中介服务的纳 税人或个人(支付对象不含本企业雇员)；第三，支付给个人的佣金，除另有规定者外， 不得超过服务金额的5％。 依据：国税发〔2000〕84号、京国税[2000]146号 (4)
我公司上海有个广告公司，然后常州开了分公司，除了所得税是分配的，其他做账增值税等都是分开的，但是上海公司只有收入，人员都在常州分公司，社保公积金也都在常州分公司，常州分公司没有收入，这样存在风险吗？
高旭东
非独立核算的分公司所有的法律和税务责任都在总公司，没有风险的。
李老师好！那分给提成律师的收入能做所里的成本吧
李旌
是雇员的就是工资成本
老师好！律师事务所有的律师是兼职的，有的律师是提成律师（就是根据律师收入的60%给律师提成），我想问的是兼职律师是不是公司的员工？提成律师是不是公司的员工？提成律师收入60%的部分是不是律师事务所的成本（假设这个律师收入10000元，给律师6000元，这6000元是律师事务所的成本吗？）
李旌
关键看这些律师是不是和律所存在事实上的劳动关系，签订劳动合同，这个律师自己最清楚：）如果存在劳动关系，是雇员的话，那支付给他们的当然是工资成本，注意兼职律师代扣个税时不能再扣3500，按比例提成律师可将提成收入扣除35%的办案费用后再计入当月工资薪金代扣代缴个所税。
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