财税答疑
服务热线
400 990 1501
先发优势：国内最早在税务领域布局的互联网应用和服务；
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
请问一下出口退税13进票16那我开出口也是16吗？具体怎么操作？账务怎么处理？能麻烦讲解一下么？谢谢
高旭东
出口货物开具的是增值税普通发票，在填开时零税率（选择免税），需以本位币（人民币）开具。
具体的账务处理比较复杂，分生产企业和外贸企业。建议听一下我们圈子里的徐静老师和韩玉富老师的出口退税实操课程。
具体的账务处理比较复杂，分生产企业和外贸企业。建议听一下我们圈子里的徐静老师和韩玉富老师的出口退税实操课程。
由于我单位做账和报税不是同一个人。现在9月企业所得税季度季报比损益表少了一分钱，该如何处理呢？
高旭东
把之前错的申报撤回，重新申报正确的所得税申报表。
老师好！合伙企业这个月的利润是38000元，有4个合伙人，合伙企业是先分后税，我想问的是:这38000元分配给这4个人的分录怎么写？
高旭东
借：利润分配 38000元
贷：应付股利 38000元
借：应付股利 38000元
贷：应付股利 38000元
贷：应付股利 38000元
借：应付股利 38000元
贷：应付股利 38000元
能举个例子讲解一下摊余成本怎么计算吗？
高旭东
A企业溢价发行5年期债券面值100元，实际发行价格125元，票面年利率10%，每年付息，5年到期后一次性偿还本金100元。
实际利率：（1+10%×5）×100=（1+i×5）×125，i=4%。
第一期票面利息为100×10%=10元，实际利息应为125×4%=5元，两者差额5元即为溢价的25元在本期摊销的额度，这就是上文中的“（二）加上（或减去）采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额”中的一期的金额。得到第一期期末的摊余成本为120元。
如此计算5期，第一期期初摊余成本为125元，每期摊销额5元，第一期至第五期每期期末摊余成本为120元，115元，110元，105元，100元。第一期期初的摊余成本与初始实际成本相等，最后一期期末的摊余成本与票面面值相等。
每期摊销额=票面面值×票面利率 - 实际成本×实际利率
期末摊余成本= 期初摊余成本 - 本期摊销额 = 初始实际成本 - 累计摊销额
折价发行的发行价比票面价值低，利率也较低：
每期摊销额=实际成本×实际利率 - 票面面值×票面利率
期末摊余成本= 期初摊余成本 + 本期摊销额 = 初始实际成本 + 累计摊销额
实际利率：（1+10%×5）×100=（1+i×5）×125，i=4%。
第一期票面利息为100×10%=10元，实际利息应为125×4%=5元，两者差额5元即为溢价的25元在本期摊销的额度，这就是上文中的“（二）加上（或减去）采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额”中的一期的金额。得到第一期期末的摊余成本为120元。
如此计算5期，第一期期初摊余成本为125元，每期摊销额5元，第一期至第五期每期期末摊余成本为120元，115元，110元，105元，100元。第一期期初的摊余成本与初始实际成本相等，最后一期期末的摊余成本与票面面值相等。
每期摊销额=票面面值×票面利率 - 实际成本×实际利率
期末摊余成本= 期初摊余成本 - 本期摊销额 = 初始实际成本 - 累计摊销额
折价发行的发行价比票面价值低，利率也较低：
每期摊销额=实际成本×实际利率 - 票面面值×票面利率
期末摊余成本= 期初摊余成本 + 本期摊销额 = 初始实际成本 + 累计摊销额
我们公司做的大多是清包工项目，每月申报人员200多个，请问怎么能少交残保金。我们雇佣的临时工需要算在职工人数里吗？
高旭东
保障金年缴纳额=（上年用人单位在职职工人数×所在地规定的安排残疾人就业比例-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数）×上年用人单位在职职工年平均工资。
用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。所以临时工（非全日制用工）可以不计算在内。
用人单位在职职工，是指用人单位在编人员或依法与用人单位签订1年以上（含1年）劳动合同（服务协议）的人员。所以临时工（非全日制用工）可以不计算在内。
老师好,我公司是生产防火门的制造型企业,一份合同我们可以根据对方的要求开具70%的材料票(16%的税率), 和30%的安装票(10%的税率),最近签定了一份合同,对方要求全部开税率10%的发票,名称就写防火门工程,请问这样开具合理吗,按理说有70%的材料票是要交16%的税金的,这样不是少交了吗?如果我按比例调出来,请问这样可以开吗?麻烦老师们指点一下,谢谢
高旭东
一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物，为混合销售。企业不能分别核算的，按如下原则：从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售货物缴纳增值税；其他单位和个体工商户的混合销售行为，按照销售服务缴纳增值税。
那么按照你的描述，应按16%的税率开具发票，而不是10%。
那么按照你的描述，应按16%的税率开具发票，而不是10%。
请问小规模开普票如果自己不领金税盘，就要去税务所代开普票吧，那增值税还能按季度不满9万不交吗？还是代开时就要收掉。
高旭东
税局代开专票的时候才会征收相关的税金，因为专票不能免征增值税。
高所，我们单位设备委托运输公司托运致场地，运输险是由运输公司代我公司购买的，也就是被保险人是我公司，但保险费包含在运费里由运输公司开运费发票给我们，现设备在运输途中碰坏，保险公司将赔偿款直接打入公司账户，我账务处理是直接将这笔钱入营业外收入吗？谢谢
高旭东
被保险人是你公司的话，保险费应该由你公司受益，收到保险赔款计入营业外收入没有问题。
老师您好！请教一个问题，如果企业亏损到所有者权益为负，但是还想经营下去，可不可以？有什么风险？
高旭东
当然可以的。所有者权益为负数意味着股本金亏光了，还有可能资不抵债，公司管理层不决定关门，当然是可以经营下去，慢慢弥补亏损。但要注意的是有可能债权人认为你公司无法按时偿还债务，会向法院提出破产申请。
李所/高所，您们好！我想咨询一下，我们公司有辆汽车要卖掉，是要自己开还是去税务大厅代开销售发票？或者有其他开法？我们是建筑企业买来的时候是营业税所以没抵扣。
高旭东
按贵公司的情形，销售自己使用过的运输设备，应到二手车交易市场对车辆进行评估，如是一般纳税人企业应自行开具增值税发票，然后到二手车交易市场换二手车发票。
根据财税〔2009〕9号、财税〔2008〕170号、国家税务总局2014年第36号的规定，一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。销售额=含税销售额/（1+3%），应纳税额=销售额×2%。
根据财税〔2009〕9号、财税〔2008〕170号、国家税务总局2014年第36号的规定，一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。销售额=含税销售额/（1+3%），应纳税额=销售额×2%。
新办企业初次购买金税盘和维护费的价税合计金额为480元，已于10月认证抵扣。在申报增值税时电话咨询税务要求43.44元税金填列在附表二的23行做进项税额转出，480元填列在附表四的第一行中的本期发生额中，这样申报是否正确？480元的费用和43.44元的税金如何做账务处理？
高旭东
根据财税[2012]15 号的相关规定，企业发生的二项费用是在增值税应纳税额中抵减，而不是完全作为进项税抵减。企业在进行增值税申报时，二项费用也是在“本期应纳税额减征额” 一栏中填列。
根据财会[2012]13号文的规定，一般纳税人应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于核算按规定抵减的增值税应纳税额。
根据财会[2012]13号文的规定，一般纳税人应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于核算按规定抵减的增值税应纳税额。
单位举办活动，用1万元聘请了一支舞蹈队表演，但舞蹈队无法提供发票，请问该怎么进行账务处理？
高旭东
账务处理的话正常入账就是，做销售费用或者管理费用，只是没取得正式票据的话不能税前扣除。
民间非营利组织收到赞助资金应该开什么票据给赞助商？
高旭东
可开具财政监制的收据。
老师好！1、用股权投资、抵债及转让股权等需要交个税吗？转让股票需要交个税吗？2、合伙企业的投资人的个税，在平时预交时。是不是要把当月的收入换算成年呢？
李旌
1.股权投资作为一种非货币性资产投资是要交个所税的，但是因为没有当时就取得资金，所以可以申请5年内分期缴纳，具体可以参考财税(2015)41号，国家税务总局公告2018年第31号。股权转让和抵债都要按照财产转让所得交个税。个人在上交所，深交所转让从上市公司公开发行和转让市场取得的上市公司股票，转让限售股以及其他有特别规定的股权转让不需缴纳个所税，以上可以参考国家税务总局公告(2014)年第67号公告第三条和第三十条。2.预交时的收入是当年度开始生产经营月份起截止申报当期的收入，具体可以参考国税总局公告2015年第28号附件的填表说明。
李所/高所，你们好！我单位是个体户的建账户，不用汇缴，有一笔应付款挂帐上已经有两年多了，现在对方老板跑掉且已经确定这笔应付款不用付钱了。我想咨询一下这笔款按规定要怎么处理才恰当？
高旭东
该款项按“无法支付的应付款项”作为营业外收入处理。
财税答疑
大咖坐阵，专业会计群内答疑
软件咨询
加微信好友咨询详情
{{ activityTitle }}
欢迎参与牛快计抽奖活动，中奖即可{{ activityRaffleName }}!
您的参与手机号为：{{ phone }}；
还差一点，下次再抽！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
您的参与手机号为：{{ phone }}；
活动已停止，请等待下次活动！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
活动规则
1. 参与方式： 2024.8.5~2024.8.9活动期间，群内将发布活动参与链接，点击“立即参与”即可参加活动。
2. 奖品领取： 获奖者需在收到中奖后24小时内，添加@首席福利官 微信并登录平台领取奖励。
3. 激活与续享规则：
- 用户登录牛快计平台后则视为激活奖励。
- 激活后，用户需要保持使用软件。每13个月内，用户在软件内完成一家企业的会计核算事务，即可自动续享接下来12个月的免费个人版服务。
- 会计核算事务需为真实有效，任何作弊行为一经发现，将取消个人版资格及后续续享权利。
4. 注意事项：
- 活动期间，请保持关注社群动态及手机短信，以免错过重要信息。
- 如遇技术问题或疑问，请随时联系社群管理员，我们将尽快为您解答。
- 请确保参与活动的手机号准确无误，中奖领取到的个人版账号将无法换绑手机号。
你好，我是牛快计周云
微信扫码，咨询详情
咨询热线：0519-85122137