财税答疑
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区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
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请问高所，我公司一直都是提前申报个人所得税的，在18年为了调整成当月发放次月申报，有两个月工资资金申报当年重复申报了，现在去更正零申报的话，对公司和个人会有什么风险吗？
高旭东
没有问题，实事求是就是了
老师好，我公司（甲，制造业）聘请乙公司帮丙公司搭建车间之间的过道雨棚46万，（材料由我们自己采购，人工由乙方负责（开劳务加工的发票给我们））我现在开票给丙公司。税收分类编码我该选哪个？我选货物当中的金属制品有问题吗？
高旭东
你公司和丙公司签订协议，搭建雨棚，然后你公司把人工分包给乙公司，这里的商业逻辑是你公司给丙公司做了个零星工程，应该开具工程施工的发票
老师好，购入旧机器2台总价35万元，机器的出厂日期都是2009年12月，该按几年计提折旧？
高旭东
会计核算上按企业实际情况自行确定折旧年限。税务处理上可以按500万元以下机器设备一次性税前扣除。
高所，麻烦咨询一下，我公司有退休人员再就业的，现在每月拿12000，退休工资5000多，要怎么交个人所得税？
高旭东
退休工资不用交税，再就业的12000元按工资薪金综合所得申报个人所得税。
老师合伙企业的提成律师，如果不在律所报销费用，可以在分成收入中扣除30%，如果所按照60%给律师提成，会计按60%计入成本，例如律师收入10000元，提成是10000*60%=6000，律师可以扣除后的余额是6000-6000*30%=4200，申报个税的系统里填写的是4200元，那和实际计提的6000元差了1800元，这个该怎么处理？
高旭东
我没有填过这类申报表，如果申报没有问题的话，那这个差异是不需要处理的。
高所，我们法人大队里面拆迁帮他一次性交清了社保，企业现在还用交么？如果企业不交税务上有没有问题？
高旭东
社保如何缴纳的界定暂时在人社局，所以请咨询人社局这种情况要不要缴纳社保。至于税务，要看社保入税后的具体政策。
请问这种预付卡的分录要怎么做？
高旭东
借：预付账款，贷：银行存款
请问这个保险费用专用发票可以抵扣吗？给员工办理的商业险工伤意外险
高旭东
给员工办理的商业保险属于职工福利性质，与此相关的费用也是按“职工福利”，所以该专用发票不能抵扣。
请问个体户核定征收，在限额内开普票免增值税，要另外交个所税吗？税率是多少？如果开专票要交哪些税？税率分别是多少？
高旭东
3万以下不用交税，3万到十万免增值税，个所税税率按行业工种不一样。开专票的话要交增值税及各项附加和个所税，税负3.68%-4.86%。
高所，你好！想问一下，我们公司建了一个14万的应急污水池工程，已完工对方开了票，要做为固定资产不动产吗？
高旭东
按企业会计准则定义的固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产：
（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（二）使用寿命超过一个会计年度。
所以我认为，这个污水池应做为固定资产，分类的话可作为“建筑物”。
（一）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
（二）使用寿命超过一个会计年度。
所以我认为，这个污水池应做为固定资产，分类的话可作为“建筑物”。
我公司一次性购买了40台空调，每台4000元，加上配件共24万，请问这算固定资产吗
周云
如果是用来卖的，就做库存商品；如果是准备自用的，就做固定资产……
老师好！买3000元的购物券，赠送200元商品，怎么样算这是打几折？
孙敏
没有明白您这个问题是什么背景下产生的，所以不知道按照什么角度来回答你。纯数学角度的话，3000/3200是9.375折。
请问一下各位老师:刚刚咨询了保险公司。雇主险需要50人起买，非全日制员工只有5-7人买不了雇主险。请教一下该怎么办呢
周云
换家保险公司，明天我来问下。我们也给外勤买了。
请问领导，如果某公司19年2月份一次性发放奖金4万给员工了，那是否可以申报工资分摊到12个月，每个月来帮他报税，而不是一次来申报
孙敏
年终奖可以选择按一次性奖金申报，也可以选择并入工资薪金申报（可以部分并入），关键是看全年税负哪种方案更低。
举例员工每月工资8000元，年终奖4万，那么一次性奖金申报3.6万，1月综合所得申报1.2万，2月-12月仍然按8000申报综合所得，这样的全年个税是最少的。
举例员工每月工资8000元，年终奖4万，那么一次性奖金申报3.6万，1月综合所得申报1.2万，2月-12月仍然按8000申报综合所得，这样的全年个税是最少的。
房租费是2018年1-12月的开票日期是2019年一月金额54000去年预提今年怎么做账
高旭东
这是涉及跨期发票的问题，简单的做法是2018年直接做管理费用，2019年来票做附件就可以。
请问你现在是怎么预提的？会计分录怎么做的？
（另外问题请加上标点）
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（另外问题请加上标点）
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