财税答疑
服务热线
400 990 1501
先发优势：国内最早在税务领域布局的互联网应用和服务；
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
区域优势：初创地江苏是国内中小企业密集的区域，是税制改革的早期试点；
团队优势：团队均在财务、税务和企业软件服务领域内有十年以上的经验。
请问现在公转私人卡单笔交易满多少列入监控
高旭东
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》
金融机构应当报告下列大额交易：
（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转
金融机构应当报告下列大额交易：
（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。
（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。
（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。
（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转
李所/高所，你们好，新办企业营业执照好了，税务还没来的及去登记，但房东一定要在18号之前把房租费发票（专票）开出来，说过了这段时间不能开票了，所以想问一下，可不可以先开票等登记好后再抵扣？银行开户也办好了，谢谢！
高旭东
过了这段时间不能开票是什么意思？可以先开具发票，等一般纳税人手续办好后进行抵扣。
高所李所，我们公司有研发费。现在的申报表里有研发费辅助明细账了，本次申报可以先不填研发费吗？还没准备好。会影响年报里的研发费加计扣除吗？
高旭东
研发费的加计扣除必须在年度企业所得税汇缴时才能享受，所以应该在汇缴时正式填报。
老师，请问文化事业建设费是根据什么来报的？我打电话问12366，12366说系统自动跳的都是要报的，这家单位做的中介服务，这次代开的专票，自动跳出来要交的，但是我又听一个老会计说，文化事业建设费是特定广告制作行业才要交，如果系统跳出，是可以更改的，所以我也糊涂呢！请教老师给予答复
高旭东
财税[2016]25号 《财政部国家税务总局关于营业税改征增值税试点有关文化事业建设费政策及征收管理问题的通知》：
一、在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照本通知规定缴纳文化事业建设费。
二、中华人民共和国境外的广告媒介单位和户外广告经营单位在境内提供广告服务，在境内未设有经营机构的，以广告服务接受方为文化事业建设费的扣缴义务人。
三、缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：
应缴费额＝计费销售额×3%
计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。
所以，如果说是从事中介服务的企业，不需要缴纳文化事业建设费。
一、在中华人民共和国境内提供广告服务的广告媒介单位和户外广告经营单位，应按照本通知规定缴纳文化事业建设费。
二、中华人民共和国境外的广告媒介单位和户外广告经营单位在境内提供广告服务，在境内未设有经营机构的，以广告服务接受方为文化事业建设费的扣缴义务人。
三、缴纳文化事业建设费的单位（以下简称缴纳义务人）应按照提供广告服务取得的计费销售额和3%的费率计算应缴费额，计算公式如下：
应缴费额＝计费销售额×3%
计费销售额，为缴纳义务人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额。
缴纳义务人减除价款的，应当取得增值税专用发票或国家税务总局规定的其他合法有效凭证，否则，不得减除。
所以，如果说是从事中介服务的企业，不需要缴纳文化事业建设费。
请教老师,我们单位是生产门窗企业,一种产品同样的价格,有的客户要求开70%的材料和30%的安装票,有的客户要求全开材料票,这样导致产品的销售单价忽高忽低,来去太大,我不知用什么样的方法来核算成本,望指教!
周云
混合销售，建议分拆。如果是一般纳税人的话，增值税会多交好多的……建议您算个税上的损失，然后给老板汇报，让他决策。
如果老板还是坚持现在的方式的话，那就分两个类别来做成本核算。希望能帮助到您！
如果老板还是坚持现在的方式的话，那就分两个类别来做成本核算。希望能帮助到您！
高所，请问一下，企业经营所得的个人所得税享不享受6项附加扣除？
周云
不能，法人没有爹妈、子女和学历教育！
请问老师：新税率法下，合伙企业个税缴纳方法是什么？分别适用什么税率啊？如果是2018年度的，涉及10月份税率变更，该如何处理
李旌
合伙企业个税计算方法还是和原来一样的，只是税率表变了，18年四季度的算法有专门的规定，税率表和算法见下图
我是直接计入“进项税转出”吗
高旭东
先认证再转出，没问题的。
社保基数要与工资一致，有什么办法可以解决吗？
周云
解决什么问题呢？是社保成本太高吗？
高所，请问我公司收到一张红酒专票，且我也做了进项税认证，目前如何做帐呢？急！
高旭东
做什么用的？招待费？如果是招待费入管理费用科目，做进项转出。
高所，请教一个问题：我公司每个月第二个工作日财务报表就要定稿并上传老外的系统，这个月出口退税审批通知书下来的比较晚，所以我之前按照免抵退汇总表上的免抵金额557721.86元计提了城建税等，但是审批表上的免抵金额是421595.64元，而且退税金额两张表上也有差异！因为是第一次遇到这类情况，所以我想咨询一下：1.这个月相当于多计提了城建税费，到时候对2018年审计报告会有影响吗？2:我这个月到同和申报城建税费的时候是按出口退税审批表的重新计算税费再申报吗？3.这个计提会影响营业税金及附加，也就会影响损益，会有哪些后果？
李旌
这个审计应该会调整，你如果按审计后的利润表做汇缴则没问题，否则要自己纳税调增，实际申报时还是要按审批表的计算
老师好！财税2008年24号说个人出租住房，所得税率是10%，出租费住房，所得税率是20%，但个人所得税法中说，财产租赁所得，4000元以下减800，4000元以上减20%，这两个有什么区别？应该用哪个！
高旭东
个人出租住房，综合税率3.5%，各地为鼓励个人租房降低税负出台的，所以当然是用这个。动产租赁适用20%的税率。
请教一下高所，企业注销，不用付的应付账款做营业外收入，要进项转出吗？收不到的应收账款做营业外支出，销项税却没办法冲回了，企业双向损失了，是这样吗？
高旭东
无法支付的应付款项应做营业外收入，并不需要进项转出，同理，应收账款的坏账损失应做营业外支出，也不冲销销项税额，所以不存在双向损失。只是在确认坏账损失的时候条件比较多，要税前扣除不太容易。
请教老师：问题一：新北区科技局发放的技术研究中心绩效评估奖励计入什么科目，要交哪些税费？
问题二：我公司凭人民法院送达的破产清算回证，能不能直接 借：资产减值损失 贷：应收账款
高旭东
1、政府奖励一般要作为“营业外收入”交企业所得税，对照一下如果符合不征税收入，也可以按照不征税收入进行处理。
2、仅凭法院的破产清算回证还不能完全作为坏账损失税前扣除，应有应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明,以及会计凭证等相关证明材料。
2、仅凭法院的破产清算回证还不能完全作为坏账损失税前扣除，应有应收、预付账款发生的原始凭据，包括相关事项合同、协议或说明,以及会计凭证等相关证明材料。
老师，你好，有个问题请教。之前我做的公司都是商贸公司，商品销售收入和商品销售成本。我现在做的这家是服务类型的公司，开出的发票可以做成提供劳务收入吗？这种服务类型的公司，一般没什么成本，那么员工的工资，做分录可以不做管理费用工资，直接做提供劳务成本吗？
高旭东
可以的，服务类的就像我们事务所一样，服务人员工资就是成本。
财税答疑
大咖坐阵，专业会计群内答疑
软件咨询
加微信好友咨询详情
{{ activityTitle }}
欢迎参与牛快计抽奖活动，中奖即可{{ activityRaffleName }}!
您的参与手机号为：{{ phone }}；
还差一点，下次再抽！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
您的参与手机号为：{{ phone }}；
活动已停止，请等待下次活动！
添加二维码“首席福利官”，福利活动早知道。
活动规则
1. 参与方式： 2024.8.5~2024.8.9活动期间，群内将发布活动参与链接，点击“立即参与”即可参加活动。
2. 奖品领取： 获奖者需在收到中奖后24小时内，添加@首席福利官 微信并登录平台领取奖励。
3. 激活与续享规则：
- 用户登录牛快计平台后则视为激活奖励。
- 激活后，用户需要保持使用软件。每13个月内，用户在软件内完成一家企业的会计核算事务，即可自动续享接下来12个月的免费个人版服务。
- 会计核算事务需为真实有效，任何作弊行为一经发现，将取消个人版资格及后续续享权利。
4. 注意事项：
- 活动期间，请保持关注社群动态及手机短信，以免错过重要信息。
- 如遇技术问题或疑问，请随时联系社群管理员，我们将尽快为您解答。
- 请确保参与活动的手机号准确无误，中奖领取到的个人版账号将无法换绑手机号。
你好，我是牛快计周云
微信扫码，咨询详情
咨询热线：0519-85122137